Проводка взмещение командировочных расзходов без подтвердительных документов

Бухгалтерская отчетность Зачастую организации для продуктивной хозяйственной деятельности направляют своих работников в командировки. Цель может быть разнообразной, это и переговоры с партнерами, поделиться опытом или наоборот приобрести знания, с проверками и другие. Все затраты берет на себя компания, и для отчета использованных денежных средств сотруднику необходимо документально подтвердить свои расходы, заполнив авансовый отчет по командировке. Оформление и состав расходов по командировке В связи с изменениями в году отправить в командировку сотрудника стало еще проще. Достаточно одного письменного приказа руководителя, на основании которого работник получает в кассе компании денежные средства для служебной командировки.

Полистать демо-версию печатного журнала Верещагин Сергей независимый эксперт по методологии бухгалтерского учета и налогообложения Давайте разберемся, за что полагаются суточные, каковы нормы их выплаты, как правильно определить дни выезда и прибытия из командировки, на что следует обратить внимание, если командировка зарубежная, или от чего зависит размер суточных. Сложилось устойчивое мнение, что суточные платятся сотруднику в первую очередь на питание в командировке. Однако оно ошибочно. Суточные выдаются в целях компенсации тех расходов, которые нельзя заранее учесть и которые не представляется возможным документально подтвердить. Давайте рассмотрим сложные и спорные моменты, которые чаще всего встают перед бухгалтерами при начислении и выплате суточных. За что полагаются суточные Сотруднику организации, убывшему для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы в командировку , компенсируются понесенные им дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства, именуемые суточными ст.

Авансовый отчет образец заполнения командировка

Утвердить прилагаемые типовые формы первичной учетной документации для предприятий и организаций, использующих форму хозяйственного расчета, основанную на нормативном распределении дохода, и арендные отношения, и ввести их в действие с 1 января года.

Министерствам и ведомствам СССР и союзных республик довести до подведомственных предприятий организаций , использующих форму хозяйственного расчета, основанную на нормативном распределении дохода, и арендные отношения, указанные типовые формы первичной учетной документации, и оказать им методологическую помощь в улучшении организации первичного учета в целях углубления внутрипроизводственного хозяйственного расчета.

В настоящий альбом включены типовые формы, утвержденные Госкомстатом СССР, по учету: труда и заработной платы; основных средств; сырья и материалов; малоценных и быстроизнашивающихся предметов; результатов инвентаризации; кассовых операций. К формам даны краткие указания по их применению и заполнению. Указанные формы рекомендуется применять на предприятиях и в организациях, использующих форму хозяйственного расчета, основанную на нормативном распределении дохода, и арендные отношения.

По учету основных средств. По учету сырья и материалов. По учету результатов инвентаризации. По учету кассовых операций. Карточка заполняется и ведется в одном экземпляре на работников всех категорий. Личная карточка заполняется работником отдела кадров на основании опроса работника и соответствующих документов: паспорта, военного билета, трудовой книжки, диплома свидетельства, удостоверения об окончании учебного заведения и других документов. Все последующие изменения данных о работнике образование, партийность, перемена места жительства и др.

Свободные строки N 8-д, 18, 19, 20 и 21 могут при необходимости заполняться данными по усмотрению предприятий. После заполнения раздела 1 "Общие сведения" лицо, оформляемое на работу, подписывает личную карточку и проставляет дату заполнения. С каждой записью, вносимой на основании приказа распоряжения в трудовую книжку вкладыш о приеме на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнении, администрация обязана ознакомить владельца этой книжки вкладыша под расписку в графе 8 раздела 3 личной карточки в соответствии с п.

Табель применяется для учета использования рабочего времени всех категорий работающих, а также для контроля за соблюдением рабочими и служащими установленного режима рабочего времени, для расчетов с ними по заработной плате, расчета заработной платы и для получения данных об отработанном времени. Табель составляется в одном экземпляре табельщиком или мастером и передается в расчетный отдел бухгалтерии два раза в месяц для корректировки суммы выплаты за первую половину месяца аванса и для расчета заработной платы за месяц.

Учет явок на работу и использования рабочего времени осуществляется в табеле методом сплошной регистрации, то есть отметки всех явившихся, опозданий и т. На титульном листе табеля даны условные обозначения отработанного и неотработанного времени.

Число дней и часов указывается с одним десятичным знаком. Применяется для расчета заработной платы и пенсии всех категорий работающих на предприятиях и в организациях при ручной обработке учетных данных. Составляется в одном экземпляре в расчетном отделе бухгалтерии. Расчетно-платежная ведомость заполняется на основании данных лицевого счета формы N Т ДОА и оформляется подписями, необходимыми для платежной ведомости.

Графы 28 и 29 предназначены для таких трех видов оплат, которые не обозначены в разделе "Начислено по видам оплат". На титульном листе формы указывается общая сумма выданной и депонированной заработной платы. При необходимости в графе "Примечание" указывается номер предъявленного документа. При заполнении платежной ведомости необходимо после последней записи сделать итоговую строку для общей суммы по ведомости. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы.

При составлении документа с помощью средств вычислительной техники форма может печататься без строк. Лицевой счет применяется для отражения сведений о заработной плате за прошлые периоды и пенсии.

Форма N Т ДОА применяется при ручной обработке учетных данных, а также при использовании КВМ для записи всех видов начислений и удержаний из заработной платы на основании первичных документов по учету выработки и выполненных работ, отработанного времени и документов на разные виды оплат. При безавансовом расчете заработной платы записи о начислениях и удержаниях в форме N Т ДОА производятся двумя строками. При необходимости можно в каждой графе сделать итоговую строку. На основании данных лицевого счета составляется расчетно-платежная ведомость формы N Т ДОА , а также расчетно-платежные ведомости с помощью клавишных машин.

Форма N Та ДОА применяется при обработке учетных данных с помощью средств вычислительной техники и содержит только условно-постоянные реквизиты о работнике. Данные по расчету заработной платы вкладываются ежемесячно в лицевой счет в виде машинограммы. Содержание граф машинограммы лицевого счета может быть напечатано на третьей странице формы или на самой табуляграмме.

Вторая и четвертая страницы используются для печатания кодов видов оплат и удержаний. Форма применяется для оформления зачисления в состав основных средств фондов отдельных объектов, для учета ввода их в эксплуатацию, за исключением тех случаев, когда ввод объектов в действие должен в соответствии с существующим законодательством оформляться в особом порядке, а также для исключения из состава основных средств при передаче другому предприятию организации.

Акт в одном экземпляре на каждый отдельный объект составляет приемочная комиссия, назначенная распоряжением приказом руководителя предприятия, организации. Составление общего акта, оформляющего приемку нескольких объектов основных средств, допускается лишь при учете хозяйственного инвентаря, инструмента, оборудования и т. Акт приемки-передачи основных средств после его оформления передают в бухгалтерию предприятия. К акту прилагают техническую документацию, относящуюся к данному объекту.

Акт подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем предприятия, организации или лицами, на то уполномоченными. При безвозмездной передаче основных средств другому предприятию акт составляется в двух экземплярах для предприятия, сдающего и принимающего основные средства.

При передаче основных средств другому предприятию за плату акт составляется в трех экземплярах: первые два у предприятия сдающего где первый экземпляр прилагается к отчету, а второй - к извещению на передачу и акцепта , третий экземпляр передается лицу, принимающему основные средства.

Форма применяется для оформления внутреннего перемещения основных средств из одного цеха отдела, участка в другой, а также для оформления передачи основных средств со склада из запаса в эксплуатацию. Накладную на внутреннее перемещение основных средств выписывает в двух экземплярах работник отдела цеха - сдатчика.

Первый экземпляр с распиской получателя и сдатчика передают в бухгалтерию. Второй экземпляр - отделу цеху - сдатчику. Форма применяется для оформления приемки-сдачи основных средств из ремонта, реконструкции и модернизации. Акт, подписанный работником цеха отдела , уполномоченным на приемку основных средств, и представителем цеха предприятия , производившего ремонт, реконструкцию и модернизацию, сдают в бухгалтерию предприятия организации.

Акт подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем предприятия, организации или лицом, на то уполномоченным. В технический паспорт соответствующего объекта основных средств должны быть внесены необходимые изменения в характеристику объекта, связанные с ремонтом, реконструкцией и модернизацией. Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет стороннее предприятие, акт составляют в двух экземплярах. Второй экземпляр передают предприятию, производившему ремонт, реконструкцию, модернизацию.

Форма применяется для оформления выбытия основных средств включая автотранспорт при полном или частичном их списании. Составляется в двух экземплярах комиссией, назначенной руководителем предприятия, организации; подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем предприятия, организации или лицом, на то уполномоченным.

Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй остается у лица, ответственного за сохранность основных средств и является основанием для сдачи на склад оставшихся в результате списания запчастей, материалов, металлолома и т.

Затраты по списанию, а также стоимость материальных ценностей, поступивших от сноса и разборки основных средств включая автотранспорт и т. Форма N М-2 ДОА применяется для оформления права отдельного должностного лица выступать в качестве доверенного предприятия организации при получении определенных материальных ценностей. Доверенность в одном экземпляре выдает бухгалтерия предприятия организации под расписку получателю. Форма применяется для учета материалов, поступающих на предприятие от поставщиков или из переработки.

Приходный ордер в одном экземпляре составляет материально ответственное лицо в день поступления ценностей на склад. Графа "Номер паспорта" заполняется при оформлении хозяйственных операций по материальным ценностям, содержащим драгоценные металлы и камни малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и др.

Реквизит "Источник приобретения малоценных и быстроизнашивающихся предметов" заполняется только при приобретении малоценных и быстроизнашивающихся предметов за счет фондов экономического стимулирования, фондов специального назначения, средств целевого финансирования и целевых поступлений. Применяются для учета отпуска сырья, материалов, покупных полуфабрикатов цехам объектам в пределах утвержденного лимита и являются оправдательным документом для списания материальных ценностей со склада.

Лимитно-заборные карты предназначены для оформления отпуска материалов, систематически потребляемых при изготовлении продукции, а также для текущего контроля за соблюдением установленных лимитов отпуска материалов на производственные нужды. Лимитно-заборные карты выписываются отделом снабжения или плановым отделом на одно или несколько наименований материалов номенклатурных номеров в двух экземплярах.

Один экземпляр лимитно-заборной карты до начала месяца передается цеху участку потребителю материалов, второй экземпляр - складу или кладовой цеха участка. Отпуск материалов в производство осуществляется складом при предъявлении представителем цеха своего экземпляра лимитно-заборной карты. Кладовщик отмечает в обоих экземплярах лимитно-заборной карты дату и количество отпущенных материалов, после чего выводит остаток лимита по каждому номенклатурному номеру материалов.

В лимитно-заборной карте цеха участка расписывается кладовщик, а в лимитно-заборной карте склада - представитель цеха участка. Для сокращения количества первичных документов рекомендуется там, где это целесообразно, оформлять отпуск материалов непосредственно в карточках складского учета. В этом случае расходные документы на отпуск материалов не оформляются, а сама операция производится на основании лимитных карт, выписываемых в одном экземпляре и не имеющих значения бухгалтерских документов.

Лимит отпуска можно указать и в самой карточке. Представитель цеха при получении материалов расписывается непосредственно в карточках складского учета, а в лимитно-заборной карте расписывается кладовщик. По лимитно-заборной карте ведется также учет материалов, не использованных в производстве возврат.

При этом никаких дополнительных документов не составляется. Сверхплановый отпуск материалов и замена одних видов материалов другими допускается только по разрешению руководителя предприятия организации , главного инженера или лиц, ими на то уполномоченных.

Всякий сверхлимитный отпуск на производство и замену материалов следует оформлять выпиской специального акта-требования форма N Ма ДОА. Изменение лимита производится теми же лицами, которым предоставлено право его установления.

Отпуск материальных ценностей производится с тех складов, которые обозначены в лимитно-заборной карте. Кладовщик отмечает в лимитно-заборной карте дату и количество отпущенных материалов, после чего выводится остаток лимита по каждому номенклатурному номеру материалов.

Сдача складом лимитно-заборных карт в бухгалтерию или на вычислительную установку производится после использования лимита.

Лимитно-заборная карта предназначена: Форма N М-8 ДОА - для многократного отпуска одного номенклатурного номера материала на один месяц; форма N М-9а ДОА - для четырехкратного отпуска лимитированных материалов, относящихся на один вид затрат заказа на один месяц и на различные виды затрат заказов. В последнем случае заполняется графа "Корреспондирующий счет".

Форма применяется для учета отпуска материалов сверх установленного лимита или при замене материала и является основанием для списания материалов со склада. Акт-требование выписывается в двух экземплярах: один экземпляр для получателя цеха, участка и т. Сверхлимитный отпуск материалов и замена одних видов материалов другими допускается только по разрешению директора предприятия руководителя организации , главного инженера или лиц, на то ими уполномоченных, и после согласования с соответствующими отделами предприятия.

Форма применяется для учета движения и отпуска материальных ценностей хозяйствам своего предприятия и сторонним организациям. Накладную-требование выписывают в двух экземплярах. В случае отпуска материалов хозяйствам своего предприятия один экземпляр - для получателя цеха, участка и т. В случае внутреннего перемещения материалов накладную-требование составляет материально-ответственное лицо склада цеха , сдающего ценности. Один экземпляр служит сдающему складу цеху основанием для списания ценностей, а второй - принимающему складу цеху для учета движения материалов.

Графа 9 "Инвентарный номер" заполняется в том случае, если учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов ведется по инвентарным номерам. В случае отпуска материальных ценностей хозяйствам своего предприятия, расположенным за пределами его территории, или сторонним организациям накладную-требование выписывают на основании договоров, нарядов и других соответствующих документов.

Первый экземпляр передают складу как основание для отпуска материалов, второй - получателю материалов. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: звонок бесплатный Лицевой счёт работника форма Т Jump to navigation.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Чем подтвердить командировочные расходы?

Так, документами, подтверждающими связь командировки с основной деятельностью Отцы, воспитывающие детей без матери (в том числе в случае . Возмещение расходов в связи с поездками лицам, работающим на . Стандартные бухгалтерские проводки по списанию командировочных расходов в соответствии с Типовым планом счетов следующие.

Фискальный код реорганизованного работодателя 2. Основные данные о работнике 2. Фамилия и имя Руссу Игорь 2. Фискальный код 2. Адрес местожительства г. Кишинэу, ул. Фискальный код супруги супруга 2. Дата принятия на работу Дата увольнения с работы 2. Дата восстановления на работу 3. Информация об освобождениях, не использованных в предыдущем году и предоставляемых в текущем году 3. Общая сумма не использованных в предыдущем году освобождений 3. Сумма задолженности по заработной плате за предыдущий год 3. Сумма неиспользованных освобождений в предыдущем году, переведенных на текущий год 3. Сумма не предоставленных работнику освобождений за предыдущие налоговые периоды вследствие незаконного увольнения его с работы, восстановленного согласно решению судебной инстанции 4.

Подотчетные суммы выдаются по расходному кассовому ордеру.

Утвердить прилагаемые типовые формы первичной учетной документации для предприятий и организаций, использующих форму хозяйственного расчета, основанную на нормативном распределении дохода, и арендные отношения, и ввести их в действие с 1 января года. Министерствам и ведомствам СССР и союзных республик довести до подведомственных предприятий организаций , использующих форму хозяйственного расчета, основанную на нормативном распределении дохода, и арендные отношения, указанные типовые формы первичной учетной документации, и оказать им методологическую помощь в улучшении организации первичного учета в целях углубления внутрипроизводственного хозяйственного расчета. В настоящий альбом включены типовые формы, утвержденные Госкомстатом СССР, по учету: труда и заработной платы; основных средств; сырья и материалов; малоценных и быстроизнашивающихся предметов; результатов инвентаризации; кассовых операций.

Базовые знания о командировках

В связи с этим субъекты хозяйствования ищут новые рынки сбыта, новых контрагентов, овладевают современными технологиями, улучшают профессиональные навыки своих работников. Очень часто это сопряжено с командированием соответствующих сотрудников в разные города Украины и за границу. В этом спецвыпуске мы рассмотрим основные организационно-учетные моменты, связанные с командировками. В частности, вы узнаете о законодательно установленных правилах командирования, гарантиях, предусмотренных для командированных работников, и обязанностях, которые на них налагаются. Кроме того, мы напомним, какие расходы, понесенные в командировке, можно компенсировать и какие документы при этом должен предоставить ваш сотрудник. Не обойдем стороной и налогово-бухгалтерский учет командировочных расходов.

Налоговый форум Молдовы

Бухгалтерская отчетность Авансовый отчет — это первичный документ в бухгалтерском делопроизводстве. Главным его назначением является подтверждение израсходованной подотчетным лицом суммы. Обязанность по оформлению авансового отчета ложится на каждого работника, получившего денежные средства для командировки или приобретения какого-либо материала или товара например, канцелярские товары или продукты питания. Авансовый отчет командированного сотрудника Как правильно оформлять авансовый отчет, если сотрудник направлялся организацией для выполнения какого-либо задания в другой город? Командировкой называют поездку работника с целью выполнения своих должностных обязанностей вне места расположения компании. Она никогда не обходится без расходов, которые подлежат компенсации сотруднику в соответствии с действующим законодательством. К командировочным тратам можно относить: Проезд туда и обратно, но только в том случае, если работник располагает билетами. Аренду жилплощади чеки или квитанции обязательны к предъявлению. Дополнительные траты, входящие в состав суточных. Телефонные переговоры, почтовые отправления, обмен валюты, транзитный и комиссионный сбор, багажный билет и любое другое мероприятие, без выполнения которого не будет достигнута основная цель поездки.

Оформление командировочных документов должно быть выполнено правильно, в противном случае, после подачи их в бухгалтерию по месту работы, у руководства могут появиться неприятные вопросы или будет не полностью выполнена компенсация.

.

Оформление авансовых отчетов

.

Авансовый отчет — образец заполнения, учет перерасхода

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировка - Елена А. Пономарева
Похожие публикации