Нужно ли сдавать декларацию если ип на патенте

Предназначение патентного режима в том, чтобы помочь малому и среднему бизнесу в нашей стране. Отсюда вытекают ограничения по его применению: Доступен исключительно для физических лиц, получивших статус Индивидуального предпринимателя ; Ограничение по количеству сотрудников, которых бизнесмен может принять в штат. С общим перечнем разрешенных видов деятельности вы можете ознакомиться в Налоговом кодексе РФ статье Более подробно об этом документе мы поговорим чуть позже; Удобная система оплаты патента в зависимости от срока его применения.

Сергей 18 января , Добрый день. Возможно ли купить вместо патента на год, последовательно 4 патента по 3 месяца, каждый раз обращаясь в налоговую с заявлением или право на патент есть только раз в год? Вологдин Павел 18 января , Добрый день, Сергей. Патент можно приобрести, на срок начиная от 1 месяца. Ответить Сергей 23 января , Павел, то, что патент можно взять на срок от 1 месяца - понятно. Можно ли взять несколько патентов на один вид деятельности в течение года?

Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?

Автор: Кострова Анастасия Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения.

Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно. Перечень видов деятельности, при которых предприниматель вправе применять ПСН, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации. Субъекты Российской Федерации могут расширять данный перечень. Кроме того, действуют следующие ограничения: Суммарный объем доходов по всем видам деятельности ИП за год — не более 60 миллионов рублей; Среднесписочная численность работников — не более 15 человек.

Учитывается весь наемный персонал, в том числе занятый у ИП в деятельности, не относящейся к ПСН, а также работники в декретном отпуске; Площадь объекта общепита или торгового зала — не более 50 квадратных метров. Данное заявление по установленной форме может быть подано одновременно с документами на регистрацию ИП, но лишь в том случае, когда предприниматель планирует вести деятельность на ПСН в том же регионе, в котором регистрируется как ИП, то есть по месту жительства. Предприниматель вправе осуществлять деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, но для этого ему необходимо подать указанное заявление в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации.

При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности. Отчетность ИП при ПСН Предоставление отчетности по данной системе налогообложения в налоговые органы не предусмотрено. При этом необходимо вести учет доходов от реализации в Книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН. На каждый патент открывается новая Книга учета доходов.

Предпринимателю не придется отчитываться при выполнении следующих условий: Патент выдан одновременно со свидетельством о регистрации в качестве предпринимателя это возможно, если ИП ведет деятельность только по месту жительства ; ИП не получает доходов по иным видам деятельности, кроме указанного в патенте; Срок действия патента охватывает весь отчетный период; ИП не нарушил ограничения, установленные для ИП при ПСН, на протяжении всего отчетного периода.

В случае невыполнения хотя бы одного из этих условий ИП будет вынужден отчитываться по общей или упрощенной системе налогообложения, в зависимости от того, какие документы были поданы им в налоговый орган. При наличии наемных работников вне зависимости от системы налогообложения ИП обязан предоставлять отчетность, связанную с начислением и выплатой заработной платы и налогов, взносов с нее: Ежемесячно: СЗВ-М; Ежеквартально: расчет по страховым взносам; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; 6-НДФЛ; Ежегодно: Сведения о среднесписочной численности; СЗВ-СТАЖ; 2-НДФЛ.

Совмещение режимов налогообложения Положения Налогового Кодекса не запрещают индивидуальным предпринимателям совмещать несколько режимов налогообложения. При применении патентной системы налогообложения и осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется иной режим налогообложения, ИП обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемого режима налогообложения.

Однако обратите внимание, что: 1. Получив патент, но еще не успев оплатить его, ИП не вправе поменять режим и применять какой-либо другой налоговый режим по виду деятельности, который указан в приобретенном им патенте, за исключением следующих видов деятельности: оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров автомобильным транспортом; сдача в аренду наем жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности; оказание услуг по перевозке грузов и пассажиров водным транспортом; розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту, а также — через объекты стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, и через объекты нестационарной торговой сети; услуги общественного питания, осуществляемые через объекты общественного питания с залами обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту.

По указанным видам деятельности патент приобретается на каждый объект жилые и нежилые помещения, дачи, земельные участки, транспортные средства, торговые залы и точки общепита отдельно. Соответственно, в отношении доходов, полученных с использованием объектов, не указанных в патенте, могут применяться иные режимы налогообложения.

Расчет и уплата налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН Налоговая база для расчета стоимости патента — потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.

Данная ставка может быть уменьшена на территориях некоторых субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков. Максимальный размер налоговой базы — потенциально возможного к получению годового дохода — устанавливается Законами субъектов РФ и не может превышать 1 миллион рублей.

Размер потенциально возможного к получению годового дохода ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. При этом важно понимать, что реальный годовой доход ИП на ПСН не ограничен размером потенциально возможного к получению дохода и может значительно превышать его до 60 миллионов рублей в пределах календарного года по всем видам деятельности ИП.

Пересчитывать налог, исходя из реального дохода, предпринимателю по итогам года не нужно. Субъекты РФ вправе увеличивать размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, а также устанавливать его в зависимости: от средней численности наемных работников, количества транспортных средств; грузоподъемности транспортного средства, количества посадочных мест в транспортном средстве; от количества обособленных объектов площадей в отношении видов деятельности: сдача в аренду жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности; розничная торговля и услуги общественного питания; территории действия патентов.

Оплата патента зависит от срока его действия: Срок действия патента меньше 6 месяцев: в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента. Если ИП ведет несколько патентных видов деятельности и не заплатил налог по одному из них, то потеряет право применять ПСН именно в отношении этого вида деятельности.

По остальным же можно будет и дальше использовать ПСН. Страховые взносы ИП за себя Независимо от применяемой системы налогообложения, ИП должен ежегодно платить страховые взносы за себя. Даже если ИП не ведет деятельности, он не освобождается от обязанности по перечислению данных взносов в бюджет. Стоит отметить, что если ИП зарегистрирован не с сначала календарного года, то ему необходимо рассчитать суммы взносов пропорционально, начиная с даты его регистрации в качестве предпринимателя.

По такому же принципу рассчитывают фиксированные взносы, если налогоплательщик решит закрыть ИП до окончания календарного года.

Как ИП при ПСН определить, превысил ли его годовой доход, указанный лимит в рублей, и есть ли необходимость перечислять дополнительный взнос на ОПС? Для ИП на патенте суммы, с которых рассчитываются как сам налог, так и взносы — это потенциально возможный годовой доход к получению, который устанавливается региональными властями для каждого вида деятельности. Если годовой реальный доход больше потенциального, его не нужно учитывать при расчете дополнительных взносов.

Если потенциальный доход установлен в размере меньше рублей, дополнительный взнос не уплачивается вовсе. В случае приобретения патента менее чем на 12 месяцев, потенциальный годовой доход для целей расчета дополнительного взноса следует разделить на 12, а затем умножить на количество месяцев срока действия патента. Уплатить фиксированные взносы необходимо до 31 декабря текущего года. Дополнительные взносы на ОПС с доходов, превышающих лимит в рублей, перечисляются до 1 июля следующего года.

При применении ПСН уменьшение стоимости патента на сумму уплаченных фиксированных взносов за себя как и взносов за работников не предусмотрено. Главный критерий при таком уменьшении — взносы фактически уплачены в течение года. Патент может быть выдан с любой даты на срок от одного минимум до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года.

Рассмотрим пример. Предприниматель зарегистрирован в качестве ИП 15 февраля года. Запланировав деятельность в том же субъекте РФ, где он зарегистрирован по месту проживания, ИП воспользовался возможностью одновременно с регистрацией приобрести патент на срок с 15 февраля до 15 декабря года 10 полных месяцев. В течение срока действия патента ИП получал доходы только по виду деятельности, указанному в патенте. В данном случае необходимо учесть, что у предпринимателя не будет возможности купить патент на срок с 16 по 31 декабря года, так как минимальный срок действия патента — 1 месяц.

Можно приобрести еще один патент на месяц с 1 по 31 декабря, произведя таким образом двойную оплату за период с 1 по 15 декабря. Подать заявление на новый патент необходимо не позднее 21 ноября года минимум за 10 дней до начала срока действия патента.

В случае опоздания с покупкой патента предпринимателю придется отчитаться за год по общей системе налогообложения ОСНО , так как в период с 11 по 31 декабря он не находился на ПСН. Обязанность предоставлять годовую отчетность по УСН сохранится за ним и в последующие годы его деятельности, даже если он не будет иметь доходов, относящихся к данной системе налогообложения и будет приобретать в дальнейшем патент.

Однако это имеет смысл только в случае, когда ИП уверен, что в течение всего года он будет вести деятельность только по патенту, соблюдая все необходимые условия. ИП, вставший на учет в качестве плательщика УСН при регистрации, обязан будет сдавать отчетность по УСН, даже если приобретет патент на весь год. Патент следует получать именно в том субъекте РФ, где будет вестись соответствующая деятельность.

Рассмотрим ситуацию Предприниматель планирует зарегистрироваться в качестве ИП для осуществления деятельности на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором он не состоит на учете по месту жительства. Регистрацию ИП можно произвести только по месту жительства, а затем необходимо подать заявление на приобретение патента в любой территориальный налоговый орган субъекта РФ, где будет вестись деятельность. В период со дня регистрации ИП до дня получения им патента предприниматель считается работающим на ОСНО, если при регистрации не было подано заявление о переходе на УСН.

Следует помнить, что это влечет за собой обязанность предоставлять всю необходимую квартальную и годовую отчетность в соответствии с действующим налоговым режимом. Часто возникает вопрос о том, может ли ИП на ПСН оказывать услуги иностранным заказчикам, получив патент на данный вид услуг в субъекте РФ. Речь идет об услугах, которые можно оказывать дистанционно, например, услуги по разработке программного обеспечения.

Представители ФНС рассмотрели данную ситуацию и пояснили следующее: ИП на патенте вправе оказывать услуги для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент. Добавим, что это относится также к покупателям услуг из России, которые находятся в других регионах. Таким образом, предпринимателю на ПСН важно внимательно отнестись к планированию своей деятельности, помнить о сроках и территории действия патентов, а также своевременно предоставлять отчетность по другим системам налогообложения, если это необходимо.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Патент для ИП 2019. Сроки регистрации ПСН. Сколько платить и как сократить налоги на патенте?

Довольно частый вопрос от ИП на ПСН (патентная система налогообложения), которые не знают нужно им сдавать декларацию по. Что надо платить, вести и сдавать в году и как совмещать ПНС с Если ИП на патенте ведет свою деятельность без привлечения работников, и вовремя подать все декларации, необходимые для работы на патенте с сотрудниками. Заверять книгу в налоговой не нужно.

Какую отчетность нужно сдать предпринимателю в Росприроднадзор Вопрос Я репетитор, обучаю на курсах детей и взрослых. Никаких других видов деятельности не осуществляю. До года я находилась на УСН, с Я съездила в налоговую, мне сказали, что я не написала заявление о прекращении УСН, поэтому мне нужно сейчас обязательно сдавать декларацию, писать объяснительную и оплачивать штраф. На мои пояснения, что я занимаюсь только одним видом деятельности, она подпадает под патент, по УСН мне нечего осуществлять, никакой реакции не было. Подскажите, как лучше выйти из сложившейся ситуации. Заполнять нулевую декларацию и писать пояснение о чем? И по какой форме подавать заявление о прекращении УСН задним числом? Ответ Формально налоговики правы. Декларацию по УСН сдают предприниматели, которые являются налогоплательщиками по упрощенному налогу ст. В то же время бизнесмены применяют патент по деятельности, указанной в патенте. Но поскольку кроме патентной деятельности других операций у вас нет, вы должны сдавать по УСН нулевую декларацию.

Автор: Кострова Анастасия Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно.

И действительно, если предприниматель осуществляет деятельность без наемных работников, то он: не должен сдавать декларацию по ПСН в ФНС; не должен отчитываться перед государственными фондами. Однако он обязан: в соответствии со ст.

Учет и отчетность ИП на патенте

Получение патента в году. Как и для любой другой системы налогообложения на налоге ПСН предприниматель должен вести обязательную отчетность которую в случае необходимости камеральной проверки необходимо будет предоставить в налоговые органы. Декларации налога ПСН Для всех предпринимателей у меня хорошая новость. Приобретая патент ИП не должен сдавать никаких деклараций. Так как, сдача налоговых деклараций на патентной системе налогообложения просто не предусмотрена. Так что если Вас мучал вопрос какие декларации нужно сдавать на налоге ПСН, то можете спать спокойно — никаких деклараций на налоге ПСН нет!

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

Уплачивается в полном размере до окончания срока От шести месяцев до года Одна треть оплачивается в течение 90 дней со дня получения, оставшаяся сумма — до окончания срока действия Предварительно можно рассчитать его стоимость с помощью сервиса на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Как организовать учет ИП в отношении поступлений, полученных от предпринимательской деятельности на патенте, ведет учет в Книге учета доходов, утвержденной Приказом Минфина от В связи с этим, в соответствии с п. Какую нужно сдавать отчетность на ПСН Статья Поскольку предприниматель на патентной системе освобожден от ведения бухучета, то и бухгалтерскую отчетность он не составляет. Таким образом, при применении патента предприниматель максимально освобождается от общения с контролирующими органами. Обращаться в налоговую инспекцию понадобиться только для его получения или для прекращения работы на этом режиме. Но в этом случае необходимо обеспечить раздельный учет доходов и расходов по разным налоговым режимам. Кроме того, если ИП совмещает деятельность на патенте с деятельностью на иной системе налогообложения, то и порядок сдачи отчетности регулируется отдельно для каждого вида деятельности.

Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию?

Отчетность ИП на патентном режиме в году без наемных работников Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент выдается только индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

УСН и патент: как правильно совместить

.

ИП на патенте в 2019 году

.

Какую отчетность сдает ИП на патенте?

.

Нужно ли ИП на патенте сдавать декларацию 3-НДФЛ?

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Патентная система налогообложения для ИП - Патент для ИП 2019 - Налог ПАТЕНТ - ПСН - ИП патент 2019
Похожие публикации